Die Regierung zieht die Sozialversicherungssteuer vom Einkommen sowohl von Selbstständigen als auch von Arbeitnehmern in Unternehmen ab. Selbständige müssen diese Steuer auf ihr Einkommen anwenden, wenn sie Bundes- und Landeseinkommensteuern einreichen, während Arbeitgeber die Sozialversicherungssteuer automatisch von den Gehaltsschecks ihrer Arbeitnehmer einbehalten. Diese Steuer wird verwendet, um Leistungen an Personen zu zahlen, die im Ruhestand sind und Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen haben, sowie Leistungen an behinderte Personen, verwitwete Personen und Kinder mit verstorbenen Eltern. Derzeit unterliegen Jahreseinkommen über 127.000 US-Dollar nicht der Sozialversicherungssteuer.
Geschichte der Sozialversicherung
1935 gründete Präsident Franklin D. Roosevelt die heutige Social Security Administration. Dieses Programm wurde ursprünglich als Social Security Act bezeichnet und war Teil von Roosevelts New Deal-Programm, das dazu beitragen sollte, die USA aus der Weltwirtschaftskrise zu ziehen und arme, arbeitslose und ältere Menschen weiter zu unterstützen. FDR war der erste Präsident, der staatliche Unterstützung für Menschen über 65 unterstützte. Das ursprüngliche Sozialversicherungsgesetz umfasste auch die Hilfe für Familien mit unterhaltsberechtigten Kindern und eine Vielzahl von öffentlichen Gesundheitsdiensten.
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Was ist eine regressive Steuer?
Sozialabgaben sind regressive Steuern, Das bedeutet, dass Geringverdiener größere Anteile am gesamten einbehaltenen Einkommen haben als Besserverdiener. Zum Beispiel zahlt Person X, die jährlich 175.000 US-Dollar verdient, etwa 7.885 US-Dollar an Sozialversicherungssteuern, etwa 4,5 Prozent. Person Y verdient jährlich 85.000 US-Dollar, ihr Steuersatz beträgt also etwa 6 Prozent. Personen mit einem geringen Einkommen, um von der Bundeseinkommensteuer befreit zu werden, haben weiterhin Sozialversicherungsabzüge.
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Gibt es Befreiungen von der Sozialversicherungssteuer?
Jawohl. Ausgenommen sind Mitglieder religiöser Gruppen, die sich nach ihrer Pensionierung oder einer Behinderung gegen den Bezug von SSA-Leistungen wehren. Nichtansässige Ausländer, die keine legalen Einwohner oder Bürger der USA sind oder in den USA für ausländische Regierungen arbeiten, zahlen keine Sozialversicherungssteuer. Schließlich sind Studierende, die an derselben Hochschule oder Universität beschäftigt sind, an der sie immatrikuliert sind, und müssen weiterhin beschäftigt bleiben, um ihre Immatrikulation fortzusetzen, von der Zahlung der Sozialversicherungssteuer befreit.
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Selbstständige und Sozialversicherungssteuer
Da der IRS Selbstständige sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber betrachtet, wird von Selbstständigen erwartet, dass sie 12,4 Prozent oder den vollen Sozialversicherungssatz (sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmerbeträge) zahlen. Dieser Steuersatz gilt für Nettoverdienste bis zur aktuellen Lohngrenze. Darüber hinaus setzen sich die Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit aus der Medicare-Steuer und der Sozialversicherungssteuer zusammen. Sofern Selbständige nicht die Sozialversicherungssteuer von ihrem Einkommen abziehen, sammeln sie möglicherweise nicht genügend Gutschriften an, um zum Zeitpunkt der Antragstellung Anspruch auf Rentenleistungen zu haben.
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Sozialversicherungssteuer bietet progressive Vorteile
Progressive Benefits sind Leistungen, die einen höheren Anteil des früheren Einkommens eines Einkommensbeziehers ausmachen, für Arbeitnehmer mit einem niedrigeren Einkommen. Wenn beispielsweise ein Geringverdiener im Alter von 65 Jahren in den Ruhestand geht, ersetzen die erhaltenen Leistungen etwa die Hälfte seines früheren Einkommens. Alternativ ersetzen Leistungen für Hochverdiener (über 100.000 US-Dollar) nur etwa ein Drittel ihres früheren Einkommens. Sobald eine Person beginnt, Sozialversicherungsleistungen zu beziehen, erhöht die SSA die Leistungen jedes Jahr, um die Inflationsraten anzupassen. Renten und private Renten zur Unterstützung von Rentnern werden jedoch in der Regel nicht inflationsbereinigt.
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Lohnsteuer und Sozialversicherungssteuer
Seit dem Gesetz über die Sozialversicherung im Jahr 1935 machen die Lohnsteuern über 95 Prozent des Einkommens aus, das an Sozialversicherungsprogramme geliefert wird. Medicare- und Sozialversicherungssteuern, die von den Lohnsteuern abgezogen werden, werden oft als FICA- oder SECA-Steuern bezeichnet. Sowohl das Bundesgesetz über die Versicherungsbeiträge (AVB) als auch das Gesetz über die Beiträge für Selbständige (SECA) sind heute noch bedeutende Quellensteuern, die in den Lohnsteuern enthalten sind. SECA und FICA haben Lohnschwellenbeschränkungen oder steuerpflichtige Höchstgrenzen. Einkünfte, die über dem von der SSA festgelegten aktuellen Schwellenwert liegen, unterliegen nicht der FICA- oder SECA-Steuer.
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Was sind Hinterbliebenenleistungen?
Die Sozialversicherungssteuer zahlt Hinterbliebenenleistungen an Familien von Arbeitnehmern, die verstorben sind und Kinder unter 20 Jahren zurückgelassen haben, sowie an Ehepartner. In einigen Fällen können auch ehemalige Ehegatten und Eltern Hinterbliebenenleistungen erhalten. Angehörige erhalten zwischen 75 und 100 Prozent der Sozialversicherungsleistungen eines verstorbenen Arbeitnehmers. Die SSA begrenzt jedoch die monatlichen Leistungsbeträge an Familien, die Anspruch auf Hinterbliebenenleistungen haben. Wie viel ein Familienmitglied erhält, hängt davon ab, wie viele Jahre der verstorbene Arbeitnehmer erwerbstätig war und wie hoch der Gesamtverdienst zum Zeitpunkt seines Todes war.
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Wann kann jemand eine Sozialversicherungsrente beantragen?
Solange eine Person genügend Sozialversicherungssteuern (sogenannte Credits) bezahlt hat, können sie Leistungen ab dem Alter von 61 Jahren und neun Monaten beantragen. Das Vollrentenalter (FRA) liegt derzeit bei 66 Jahren. Die SSA zahlt 100 Prozent der Leistungen, wenn jemand wartet, bis er 66 Jahre alt ist. Wenn Sie Leistungen vor dem vollen Rentenalter beantragen, erhalten Sie nur Teilleistungen, bis die Person FRA erreicht.
Was ist eine Sozialversicherungsnummer?
Jeder in den USA geborene US-Bürger erhält eine Sozialversicherungskarte mit aufgedruckter Nummer und Name. Die Nummer hilft der SSA, Ihre Einkommensaufzeichnungen zu verfolgen, um Ihre Leistungsbeträge für Invaliditäts-, Alters- oder Hinterbliebenenleistungen zu bestimmen. Die Regierung wird Ihre Sozialversicherungsnummer niemals an eine andere Person weitergeben, auch nicht nach Ihrem Tod. Die SSA stellt pro Person zehn kostenlose Ersatzkarten zur Verfügung. Danach müssen Sie für Ersatz-Sozialversicherungskarten bezahlen, also behalten Sie Ihre (es ist auch ein persönliches Sicherheitsproblem).
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Können Sie Ihre Sozialversicherungsnummer ändern, sobald Sie mit der Zahlung von Sozialversicherungssteuern beginnen?
Jawohl. Die SSA ermöglicht es Personen, Nummern zu ändern, wenn Antragsteller nachweisen können, dass sie mit ihrer zugewiesenen Nummer kulturelle oder religiöse Probleme haben oder wenn Identitätsdiebstahl ein anhaltendes Problem ist. Darüber hinaus kann die Sozialversicherung Nummernänderungen in Betracht ziehen, wenn jemand anhand seiner SS-Nummer verfolgt wird und in Gefahr ist oder belästigt wird. Es gibt andere mildernde Umstände, die es US-Bürgern erlauben, ihre Sozialversicherungsnummer zu jedem Zeitpunkt ihres Lebens zu ändern.
